近日，中國外交再度聚焦歐亞大陸,，中國國家主席習近平出訪波蘭,，對波蘭展開國事訪問。訪問期間,，雙方領導人一致決定將中波關(guān)系提升為全面戰(zhàn)略伙伴,，并將進一步加強交流合作,。波蘭地處歐洲“十字路口”，地理位置優(yōu)越,，是“一帶一路”倡議沿線國家之一,，然而對于大多數(shù)有志于“走出去”發(fā)展的國內(nèi)投資者而言，這個東歐小國仍是一個陌生的遙遠國度,。波蘭經(jīng)濟發(fā)展前景如何,？在“一帶一路”的背景之下，國內(nèi)投資者對波蘭投資又有何機遇,？本文帶你一覽究竟,。
波蘭經(jīng)濟規(guī)模大、韌性足,、結(jié)構(gòu)良,、動力強。波蘭是中東歐地區(qū)經(jīng)濟體量最大的國家,，2015年GDP總量全球排名24位,。波蘭除了經(jīng)濟規(guī)模巨大，自市場化轉(zhuǎn)型就一直保持著強勁的經(jīng)濟增長勢頭,，實際上即便是2008年全球金融危機和歐債危機期間,，波蘭經(jīng)濟依然表現(xiàn)出較強的韌性，是當年歐盟地區(qū)唯一實現(xiàn)經(jīng)濟增長的國家,。波蘭經(jīng)濟的良好表現(xiàn)與其合理的三次產(chǎn)業(yè)布局關(guān)系密切,，2015年波蘭農(nóng)業(yè)增加值占GDP的3.3%，工業(yè)占41.1%,，服務業(yè)占55.6%。其中,，波蘭的農(nóng)業(yè)部門最具特色,，農(nóng)業(yè)產(chǎn)品類型多產(chǎn)量較高，多種農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)量位居世界和歐洲前列,，是歐洲地區(qū)主要的農(nóng)產(chǎn)品供應國,。波蘭工業(yè)體系以煤炭工業(yè)和勞動密集型行業(yè)為主。服務業(yè)以機動車維修,、交用運輸,、房地產(chǎn)等行業(yè)為主，其中,，機動車維修行業(yè)產(chǎn)值占GDP的16.3%,，高端的金融保險業(yè)發(fā)展相對滯后，其增加值約占GDP的3.9%,。從經(jīng)濟增長的拉動力來看,，伴隨經(jīng)濟增長國民收入的提高，波蘭國內(nèi)的內(nèi)需強勁，尤其是近年來勞動密集型制造業(yè)的發(fā)展,，創(chuàng)造了大量的工作崗位,，提高了居民的收入水平，2008年以來個人實際可支配收入總額持續(xù)增長,，年均復合增速達到2.82%,。收入增長疊加全球大宗商品價格下跌，促進國內(nèi)消費支出增加,，成為拉動經(jīng)濟增長的主要動力,。
營商環(huán)境總體較好，外資政策吸引力較強,。波蘭營商環(huán)境總體較好,，據(jù)世界銀行《2016年營商環(huán)境報告》顯示，波蘭的營商環(huán)境在189個國家和地區(qū)中排名第25位,。波蘭法律制度完善,，司法機關(guān)獨立性較強，在轉(zhuǎn)型過程中,，逐漸建立起完善的法律制度,，加入歐盟之后，與歐盟的法律法規(guī)相銜接,，進一步擴充了波蘭的法律體系,。并且，波蘭的司法機關(guān)獨立性較強,，法院具有很高的獨立裁決權(quán),。對于外商投資，波蘭政府堅持四點原則：政府同等看待外資企業(yè)和國內(nèi)企業(yè),；外國投資者可以全面返回營利,；不限制外商投資任何領域，外商可以在波蘭購買不動產(chǎn),；波蘭優(yōu)惠的政策符合歐盟的法律規(guī)定,。另外，波蘭政府還承諾,，對外商出資的固定資產(chǎn),，如3年內(nèi)不轉(zhuǎn)移，免繳進口關(guān)稅,；特別經(jīng)濟區(qū)的企業(yè),，其用于投資項目的進口機械設備享受免稅待遇。
波蘭勞動力豐富,，勞動成本較低,，雇傭方便,。波蘭國內(nèi)高素質(zhì)的工程師數(shù)量最為豐富，1700萬年齡在15-64歲的專業(yè)勞動者中,，受過高等教育的占比19.8%,，國內(nèi)約500所高等院校每年有40多萬畢業(yè)生，且規(guī)模呈不斷增長之勢,。雖然擁有與歐盟平均水平相當?shù)膭趧恿λ刭|(zhì),，但波蘭的勞動力成本較低，在歐盟地區(qū)有較強競爭力,，勞動力成本只有德國,、法國等西歐國家的1/4左右。波蘭勞動市場靈活,，雇傭手續(xù)方便,，這一優(yōu)勢成為波蘭國際競爭力的重要來源之一。其勞動市場的靈活性主要來自臨時性合同的盛行,，2014年波蘭所有雇傭關(guān)系中,，使用臨時合同的比例在歐盟國家中最高，大約為28%,。臨時合同可依據(jù)不同的法律訂立,，既可以基于民法，又可以基于勞動法,，根據(jù)前者訂立的合同中,，雇員的很多福利都不包括在內(nèi)，使雇主的用工成本極大降低,，因此在買方為主的波蘭勞動力市場,，基于民法的臨時性合同非常流行。
稅賦較輕也是波蘭吸引外資的主要因素之一,。波蘭的整體稅負在歐盟地區(qū)較輕,，在波蘭經(jīng)濟特區(qū)內(nèi)的企業(yè)還可享受稅收優(yōu)惠（最重要的優(yōu)惠包括企業(yè)所得稅和房產(chǎn)稅的減免政策），增強了波蘭對外國投資者的吸引力,。企業(yè)所得稅方面，波蘭在歐盟境內(nèi)屬于企業(yè)所得稅最低的國家,，2016年波蘭所有企業(yè)（除合伙制企業(yè)）稅率統(tǒng)一為19%,，而全球平均的企業(yè)所得稅稅率為25%，歐盟成員國平均企業(yè)所得稅稅率為23.6%,。個人所得稅方面,，波蘭也有很大競爭力，波蘭在2009年對個人所得稅稅率進行了調(diào)減,，2016年個人所得稅征收按照年收入85528茲拉提為標準,，適用18%和32%的累進稅率,。歐盟成員國平均個人所得稅稅率為38.41%，相比32%的稅率高出6.41個百分點,。波蘭增值稅標準稅率為23%,，兩檔優(yōu)惠稅率分別為8%和5%，還有部門行業(yè)享受增值稅豁免權(quán),。
基礎設施建設相對完善,，但仍有較大改善空間。波蘭交通,、通信,、電力等基礎設施建設相對完善，根據(jù)世界銀行2014年數(shù)據(jù)顯示,，其基礎設施建設得分為4.0,，在全球144個國家和地區(qū)中排名79位。交通方面,，截至到2011年,，波蘭各類道路總里程為41.2萬公里，密度為89.7公里/百平方公里,。但高速和快速公路少,，優(yōu)質(zhì)公路比例較低。雖然波蘭鐵路密度高于歐盟平均水平,，但鐵路設備和技術(shù)老化,，現(xiàn)有線路近一半時速不超過60公里/小時，約1/3的鐵路線由于技術(shù)問題限速或者停運,。電力方面,，目前波蘭電廠及輸電網(wǎng)老化，面臨淘汰,，過渡依賴煤炭資源,，加重環(huán)境污染，波蘭亟需要追加新的投資建造電站和對輸電網(wǎng)進行現(xiàn)代化改造,，以保證電力供應和環(huán)境改善,。信息通信技術(shù)方面，家庭固定寬帶用戶數(shù)量,、企業(yè)應用云計算機服務,、計算機技術(shù)水平等許多領域都落后于大部分OECD國家，為了降低社會管理成本,，需加大對寬帶和數(shù)字基礎設施建設的投資,，并與交通、能源基礎設施建設相結(jié)合,，比如發(fā)展智能電網(wǎng)和綜合智能交通系統(tǒng),，可以提供更好的能源和交通服務,。
目前波蘭不存在匯兌限制的情況。波蘭采取自由浮動匯率體制,，本幣茲羅提可與其他主權(quán)貨幣自由兌換,，匯率完全由市場供求決定，但是波蘭央行也不承諾放棄干預市場的權(quán)利,。國際收支中的經(jīng)常項目除部分需遵循歐盟的統(tǒng)一要求之外,，沒有明顯外匯管制。根據(jù)波蘭《外匯法》,，在波蘭注冊的外國企業(yè)可以在銀行開設外匯帳戶,，用于進出口和資本結(jié)算。外匯進出波蘭需要申報,，匯出無需交納特別稅金,。在波蘭工作的外國人，其合法收入完稅后可全部轉(zhuǎn)往國外,。向國外匯款或國內(nèi)外匯交易金額超過15000歐元(1.1331,0.0000,0.00%),，無論居民還是非居民均須通過指定銀行辦理。波蘭居民和非居民在出人境時攜帶超過1萬歐元等值外幣,、任何數(shù)量的黃金,，須向海關(guān)和出入境管理機構(gòu)申報。波蘭政府的外匯管制主要集中國際收支的資本項目上,，對資本項目開放比較謹慎,，從chinn-ito指數(shù)看，波蘭資本項目的開放程度只有美國45%的水平,。
中波雙邊貿(mào)易關(guān)系發(fā)展良好,。中波雙邊貿(mào)易穩(wěn)步上升，但增速放緩,，中國長期順差,。中波經(jīng)貿(mào)關(guān)系始于1950年，波蘭是中國在中東歐地區(qū)最大的貿(mào)易伙伴和歐盟內(nèi)第九大貿(mào)易伙伴,，也是該地區(qū)首個對華貿(mào)易額突破100億的國家,，雙方睦鄰友好關(guān)系發(fā)展順利。近年來兩國高層互訪不斷,，經(jīng)貿(mào)領域來往頻繁,。2012年中波簽署《關(guān)于加強基礎設施領域合作協(xié)定》。中國是波蘭在亞洲最大的貿(mào)易伙伴,，是波蘭第三大進口來源地。受政治關(guān)系和金融危機等因素影響,，中波雙邊貿(mào)易額在2009年出現(xiàn)大幅下降,。從2010年起中波雙邊貿(mào)易額不斷上升,，發(fā)展勢頭良好。2014年中波雙邊貿(mào)易額達到172億美元,，同比增長1.6%,。中國長期處于順差，并有逐步加大的趨勢,。2009年中波雙邊貿(mào)易順差為60.57億美元,，截至到2014年中波貿(mào)易順差已達到114億美元。
目前中國在波投資規(guī)模偏小,，但未來仍有較大發(fā)展空間,。波蘭是吸收外資最多的中東歐國家，其大部分投資來源于歐盟各國,。目前中國并非波蘭主要的外資來源國,，雙邊投資額不大。據(jù)中國商務部統(tǒng)計,，2014年中國對波直接投資流量4417萬美元,，同比增長140.8%，截至到2014年底直接投資存量3.29億美元,，而據(jù)EIU統(tǒng)計,，截至到2014年波蘭吸收外資存量為2495.2億美元。目前,，中國對波蘭的投資主要集中在貿(mào)易和服務,、制造業(yè)、房地產(chǎn),、工程承包等行業(yè),。近年波蘭政府不斷加大對基礎設施建設的投入，與西歐國家相鄰的地緣優(yōu)勢以及加入歐盟等多種因素推動著波蘭成為東歐地區(qū)非常有吸引力的投資目的地,，并進而拉動了波蘭工程承包市場的繁榮,。中國企業(yè)充分利用自身成本優(yōu)勢，逐步拓展波蘭工程承包市場,，進而打開歐洲市場,。根據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)顯示，2014年中國在波蘭承包工程業(yè)務實現(xiàn)歷史突破,，完成營業(yè)額達到1.3億美元,，同比增長271.8%，承包項目主要涉及電力,、交通等領域,，2014年末我國在波務工人員97人。雖然增速大幅提高,，但業(yè)務總額依然較低,，尤其是與歐洲承包商開展競爭,，加大了中國在波工程承包業(yè)務拓展的難度?？傮w上中國在波工程承包業(yè)務雖得到一定發(fā)展,，但整體規(guī)模偏小，未來還有較大的發(fā)展空間,。
波蘭交通,、汽車、航空,、IT,、礦產(chǎn)資源等領域具有較好的投資機遇。得益于低成本,、高素質(zhì)的勞動力和地理優(yōu)勢,，波蘭已成為歐洲重要的制造業(yè)中心，2014年制造業(yè)增加值占GDP的18.8%,，歐盟國家投資約占波蘭FDI的90%,。波蘭境內(nèi)已建成14個經(jīng)濟特區(qū)，區(qū)內(nèi)提供商業(yè)運營的優(yōu)惠條件,，另外還有52個工業(yè)園區(qū)用于外企落地,。資金支持方面，有國家預算以及歐洲金融穩(wěn)定基金提供的融資,，同時華沙證券交易所也是很活躍的資本市場,，為企業(yè)直接融資提供了保證。目前,，已經(jīng)有3家中國企業(yè)在華沙證券交易所進行了IPO,。具體而言，下列行業(yè)具有較大的投資與合作價值：
1,、交通行業(yè),。位于歐洲腹地的波蘭具有地理、交通優(yōu)勢,，可成為中歐貿(mào)易的物流中心,，中波之間已有數(shù)條國際鐵路通道相連。然而波蘭的交通設施還較為落后,，無論是公路還是鐵路建設,，都落后于歐盟大部分國家。波蘭經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展對國內(nèi)交通設施的進一步改善提出了要求,，這為中國企業(yè)提供了投資機會,。
2、汽車行業(yè)。汽車行業(yè)貢獻了波蘭制造業(yè)產(chǎn)值的10%,，90%產(chǎn)品用于出口,。國際知名整車、零部件主要廠商均將波蘭作為制造中心,，形成了包括發(fā)動機、轉(zhuǎn)向系統(tǒng),、照明系統(tǒng)等在內(nèi)完整的產(chǎn)業(yè)鏈,。波蘭汽車企業(yè)的生產(chǎn)能力較強，已有大約500多家貼牌生產(chǎn)企業(yè)獲得了ISO/TS16949質(zhì)量管理體系,。技術(shù)研發(fā)能力也不錯,，位于克拉科夫的德爾福公司是波蘭國內(nèi)最大的研究開發(fā)中心，擁有超過1000名工程師,，其他世界著名汽車配件廠商,，包括天納克、天合,、法雷奧,、佛吉亞、威伯科,、伊頓,、梅賽德斯等都在波蘭設立了研發(fā)機構(gòu)。汽車行業(yè)部分關(guān)鍵零部件的制造方面,，中國企業(yè)可以利用波蘭傳統(tǒng)優(yōu)勢實現(xiàn)突破,。
3、航空行業(yè),。波蘭的航空工業(yè)已有超過100年歷史,，擁有先進的工程技術(shù)中心，是航空工業(yè)出口大國,。根據(jù)普華永道調(diào)研,，在航空航天制造項目最佳投資目的地中，波蘭位居歐洲第5,，全世界第8,。目前波蘭境內(nèi)總計有大約200多家航空相關(guān)企業(yè)，每年銷售額達到13億歐元,，職工超過3萬人,。這些企業(yè)中有120多家由外資企業(yè)主導，集聚于東南部熱舒夫地區(qū)的“航空谷”,，主要出口直升機,、小型飛機和飛機零部件。作為我國重點發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，中國與波蘭在航空業(yè)領域有非常廣闊的合作空間,。
4,、IT行業(yè)。波蘭的IT市場僅次于俄羅斯,，是中東歐地區(qū)第二大IT市場,。波蘭IT人才豐富，是中東歐地區(qū)第二大IT市場,。這里高質(zhì)量的IT通訊基礎設施,、密集的航空網(wǎng)絡和數(shù)據(jù)通訊設施，已經(jīng)達到與西歐相同的水平,，但企業(yè)運營成本卻低得多,。中國IT業(yè)正處于擴張期，可以將波蘭作為開拓歐洲市場的橋頭堡,。
5,、礦產(chǎn)資源行業(yè)。波蘭油氣資源匱乏,，86.9%的電力源于燃煤,，計劃在2020年前將可再生能源占比提高到15%以上，風電,、水電,、生物質(zhì)能、核能均有機會,。頁巖氣儲量5.3萬億立方米,，居歐洲之首，也是優(yōu)先發(fā)展方向,。波蘭礦產(chǎn)資源豐富,，是歐洲第二大硬煤生產(chǎn)和出口國、第二大產(chǎn)銅國,、第一大白銀生產(chǎn)國,。采礦安全技術(shù)和管理水平國際領先，冶金,、礦山機械等也是優(yōu)勢行業(yè),。中國作為資源需求大國，與波蘭在礦產(chǎn)開采和貿(mào)易方面合作空間巨大,。